Location meublée non professionnel (LMNP) et professionnelle (LMP)

Conditions de la LMNP : 

  • Des recettes inférieures ou égales à 23 000 €
  • Des recettes qui représentent moins de 50% des revenus globaux
  •  Location du bien immobilier pendant au moins 9 ans, via l’exploitant de la résidence. 20 ans pour conserver la TVA en cas d’achat Hors Taxes (9 ans si vous trouvez un acheteur qui conserve le bail commercial en l’état).

Quels sont les avantages fiscaux du statut de LMNP :

  • Les loyers perçus entrent dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) dans lequel, les charges provenant de cette activité (intérêt d’emprunt, charge de copropriété, amortissement) sont déductibles et peuvent s’imputer aux loyers.
  • Le statut de loi LMNP vous permet aussi de récupérer la TVA à 20 % et de bénéficier de la réduction Censi Bouvard à 11 %, dans la mesure où c’est une résidence de service et que vous confiez la gestion du bien à un exploitant professionnel.

Bénéficiez d’autres avantages de la LMNP :

  • Aucune gestion du bien acquis : vous confiez la gestion de votre bien immobilier à un exploitant et un comptable s’occupera de la déclaration des revenus (pour 200-300 € HT/an).
  • Des baux commerciaux de longues durées : 9 à 12 ans pour vous sécuriser.

Inconvénients :

  • La valorisation de votre bien dépend de votre rentabilité donc de vos loyers.
  • Vous risquez de double imposition sur les plus-values en cas de décès ou de donation.
  • En cas de la faillite de l’exploitant, vous devez en retrouver un autre sinon votre investissement locatif meublé  perd de la valeur.

Conseil :

Pour être indépendant du gestionnaire en cas de faillite et transformer le bien meublé en bien immeuble normal, nous conseillons vivement les :

  •  les résidences étudiantes :

La résidence étudiante est un produit correspondant aux investisseurs à la recherche d’un rendement garantie et d’un produit modulable. Le marché de la résidence étudiante se caractérise par une forte demande face à une pénurie de l’offre. Cet investissement locatif meublé permet au particulier investisseur de se constituer un patrimoine rentable qui va générer des revenus sur une longue période. Vous avez, à terme, les avantages du rendement des studios sans avoir eu pendant la durée de financement les à-coups des changements de locataires (parfois les logements sont 2 mois vides en été dans les studios étudiants à titre privé). Ici, vous touchez un loyer que le bien soit loué ou pas. Cet investissement permet aussi de baisser ses impôts grâce à la réduction d’impôt Scellier-Bouvard de 11 % et permet, via la récupération de la TVA, d’investir Hors Taxes soit 20 % en dessous du prix du marché.

 

Pour une pérennité sur le long terme, une forte rentabilité et des gestionnaires solides et compétents et qui font leurs preuves depuis + de 30 ans :

  • les résidences de santé publique – EHPAD

Les résidences médicalisées répondent à une forte demande liée à l’accroissement d’une population vieillissante et dépendante. Sur Paris, on estime le taux d’équipement des + de 75 ans qui veulent entrer en EHPAD à 1 lit pour 100 personnes voir 1 lit pour 200 personnes. C’est aussi le cas dans toute la France. Ce sont des établissements adaptés, qui accueillent dans un cadre médicalisé des personnes, seules ou en couple, ayant plus de 60 ans et en perte d’autonomie. Les services proposés sont divers : l’assistance médicale, l’aide à la vie quotidienne, la restauration… Investir dans des résidences médicalisées permet de bénéficier du dispositif Scellier-Bouvard et de la récupération de la TVA. C’est un excellent produit d’investissement pour placer votre argent, pour compléter vos revenus ou pour préparer votre retraite. Les taux de rendement sont de l’ordre de 4.5 à 5%.

Conditions pour avoir le statut de LMP : 

Conditions de la LMP :
  • Vous devez obligatoirement être inscrit au registre du commerce des sociétés en qualité de loueur en meublé professionnel.
  •  Des recettes supérieures ou égales à 23 000€ par an.
  • Des recettes qui représentent la moitié des revenus à minima.
Quels sont les avantages fiscaux du statut de LMP :
  • Imputation des déficits fiscaux générés par : les intérêts d’emprunt, les assurances (ADI), les charges locatives et liées à l’acquisition, les taxes foncières… sur le revenu global.
  • Exonération de la plus-value au-delà de la 5ème année si vos recettes annuelles ne dépassent pas 90 000 €.
  • Exonération pendant 2 ans de la taxe foncière dans le neuf.
  • Exonération de l’ISF possible 2 conditions remplies : si plus de 23 000 € de recette et si cela représente plus de la moitié de ses revenus.
  • Avantage à la transmission de son patrimoine. Les droits peuvent même être calculés après un abattement de 75% de la valeur des biens sous plusieurs conditions.
Quels sont les inconvénients du statut :

Les avantages sont évidents sur le plan fiscal, mais le statut de loi LMP comporte aussi certaines limites

  • Des formalités comptables et fiscales importante mais délégation possible à un expert comptable.
  • C’est un investissement uniquement pour les gros portefeuilles.

Découvrez tous les détails de la Loi Pinel et la loi Malraux ainsi que des conseils pour bien réussir son investissement immobilier locatif et Choisir un statut LMNP/LMP pour votre investissement en meublé.

Le démembrement consiste à diviser la pleine propriété d’un bien en usufruit et nue-propriété.

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Tel : 06 79 51 47 24

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